Le Maroc s’aligne progressivement sur les standards internationaux de transparence fiscale pour les crypto-actifs. Loin d’être une menace, cette évolution est une clarification bienvenue qui renforce la philosophie du Crypto P2P Club : la souveraineté financière passe par l’éducation et la responsabilité.
Un post récent de Bellaj Badr sur LinkedIn a mis en lumière une tendance de fond : le Maroc, comme de nombreux pays, se prépare à l’échange automatique d’informations fiscales sur les crypto-actifs. Cette dynamique, portée par des cadres réglementaires comme le CARF et la directive européenne DAC8, marque la fin de l’anonymat fiscal pour les utilisateurs de plateformes centralisées.
Mais que cela signifie-t-il vraiment pour vous ? Est-ce la fin de la liberté offerte par les cryptomonnaies ? Au contraire. C’est la confirmation que la véritable souveraineté ne se trouve pas dans l’opacité, mais dans le contrôle direct de ses actifs.
Comprendre CARF et DAC8 : la fin du Far West fiscal
Pour faire simple, ces nouvelles réglementations visent à appliquer aux crypto-actifs les mêmes règles de transparence fiscale qu’au système bancaire traditionnel.
Qu’est-ce que le CARF ?
Le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) est un standard international développé par l’OCDE (Organisation de Coopération et de Développement Économiques). Son objectif est de standardiser la collecte et l’échange automatique d’informations sur les transactions en crypto-actifs entre les administrations fiscales des pays membres [1].
En d’autres termes, si vous êtes résident fiscal marocain et que vous utilisez une plateforme d’échange (CEX) dans un pays signataire, cette plateforme aura l’obligation de transmettre les informations sur vos transactions au fisc de son pays, qui les transmettra ensuite au fisc marocain.
Qu’est-ce que la DAC8 ?
La Directive on Administrative Cooperation (DAC8) est simplement la mise en application du CARF au sein de l’Union Européenne [2]. Elle oblige tous les fournisseurs de services sur crypto-actifs (CASP) opérant dans l’UE à déclarer les transactions de leurs clients à partir de 2026.
| Cadre réglementaire | Ce que ça change pour vous |
|---|---|
| CARF (OCDE) | Les plateformes d’échange (CEX) du monde entier communiqueront vos données fiscales à votre pays de résidence. |
| DAC8 (UE) | Les plateformes européennes (comme Binance, Kraken, etc.) seront les premières à appliquer cette règle dès 2026. |
Le Maroc dans la danse : un alignement inévitable
Le post de Bellaj Badr le souligne à juste titre : le Maroc est déjà engagé dans cette voie. En tant que membre du Forum mondial sur la transparence et partenaire de l’OCDE, le Royaume a prévu de commencer les échanges automatiques d’informations fiscales (via la norme NCD/CRS, l’ancêtre du CARF) d’ici septembre 2028 [3].
Le récent projet de loi sur les crypto-actifs confirme cette volonté d’alignement avec les standards internationaux. L’ère où les transactions sur les plateformes centralisées passaient sous les radars est révolue.
"Pour un pays comme le Maroc, cela signifie surtout préparer des infrastructures capables d’ingérer et tracer ces flux dans une logique intégrée qui préfigure l’arrivée des CBDC et l’interopérabilité totale entre finance traditionnelle et digitale." - Mariem E. (commentaire sur le post LinkedIn)
La vision du Crypto P2P Club : la souveraineté par l’auto-garde
Cette évolution réglementaire n’est pas une mauvaise nouvelle. Elle est une clarification. Elle ne fait que confirmer ce que nous prêchons depuis le début : la seule façon de posséder réellement vos actifs est de détenir vos propres clés privées.
La distinction cruciale : CEX vs. Wallet personnel
Le CARF et la DAC8 ne concernent que les intermédiaires, c’est-à-dire les fournisseurs de services sur crypto-actifs (CASP). Cela inclut :
- Les plateformes d’échange centralisées (CEX) comme Binance, Coinbase, Kraken, etc.
- Les brokers et les dépositaires.
- Les opérateurs de distributeurs automatiques de crypto-actifs.
En revanche, vos portefeuilles personnels (self-custody wallets), dont vous seul détenez les clés privées (comme Sahal Wallet, Ledger, Trezor), ne sont PAS des fournisseurs de services. Ils n’ont donc aucune obligation de reporting.
| Type de détention | Soumis au reporting CARF/DAC8 ? | Qui contrôle les clés ? |
|---|---|---|
| Plateforme d’échange (CEX) | Oui | La plateforme |
| Wallet personnel (self-custody) | Non | Vous et vous seul |
L’auto-garde de vos actifs reste le pilier de votre souveraineté financière. Le fisc ne peut pas savoir ce que vous détenez sur un portefeuille dont vous seul contrôlez l’accès.
La stratégie gagnante : conformité et souveraineté
Loin d’être une catastrophe, cette nouvelle ère réglementaire valide la stratégie du Crypto P2P Club :
- Utiliser les CEX comme des portes d’entrée/sortie : pour acheter des cryptos avec des dirhams ou vendre des cryptos pour des dirhams. Ce sont des ponts, pas des coffres-forts.
- Conserver vos actifs en auto-garde : une fois achetés, transférez immédiatement vos BTC, ETH, etc. sur votre portefeuille personnel. C’est le seul moyen de les posséder vraiment.
- Être responsable : la souveraineté implique la responsabilité. Lorsque vous réalisez une plus-value (en vendant vos cryptos contre des dirhams), il est de votre devoir de la déclarer conformément à la loi marocaine.
Conclusion : une clarification, pas une interdiction
L’alignement du Maroc sur le CARF et la DAC8 n’est pas la fin de la crypto. C’est la fin de l’amateurisme et de l’opacité. C’est une maturation du marché qui renforce plus que jamais l’importance de l’éducation financière.
Les leçons à retenir sont claires :
- Éduquez-vous : comprenez la différence fondamentale entre un compte sur un CEX et un portefeuille personnel.
- Prenez le contrôle : apprenez à gérer vos propres clés privées. C’est la définition même de la souveraineté.
- Soyez transparent : utilisez les outils à votre disposition pour suivre vos transactions et déclarer vos plus-values lorsque nécessaire.
Le message est simple : Not your keys, not your coins. Not your keys, not your problem.
Sources
[1] OECD (2022), Crypto-Asset Reporting Framework and Amendments to the Common Reporting Standard, OECD, Paris. [2] Council of the European Union (2023), Council Directive (EU) 2023/2226 amending Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation (DAC8). [3] OECD (2024), Signatories of the Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information and intended first information exchange date. [4] Badr Bellaj (2025), Fiscalité crypto : comment le Maroc s’aligne progressivement sur DAC8 et CARF!, LinkedIn.